עבירות כלכליות
עבירות כלכליות הן התנהגויות שתכליתן הוא הפקת רווחים בלתי חוקיים. עבירות כלכליות נקראות גם עבירות צווארון לבן והן יכולות לכלול עבירות מס מורכבות, עבירות הלבנת הון הנעשות ברכוש לצורך הסוואת מקורו העברייני (פעילות פלילית או השתמטות ממס), עבירות של הגבלים עסקיים, עבירות גניבה המבוצעות על ידי בעל תפקיד בחברה, עבירות ניירות ערך ועוד. עו”ד אסף דוק סוקר במאמרים הבאים את סוגי העבירות הכלכליות ומרכיביהן, העונשים הקבועים בצידן והתייחסות בתי המשפט אליהן.
-
יחידת יהלום במס הכנסה יחידת יהלום במס הכנסה
יחידת יהלום היא יחידת חקירות ארצית מיוחדת של רשות המיסים, אשר החלה את פעילותה באפריל 2011. היחידה הוקמה בעקבות החלטת ממשלה, על מנת לסייע במאבק נגד הפשיעה המאורגנת בישראל תחת הכותרת של יחידת עלית ארצית לחקירות ומאבק בפשיעה כלכלית. היחידה מהווה נדבך חשוב בשיתוף הפעולה בין רשויות המס, המשטרה ורשויות האכיפה ליצירת חזית מאוחדת למאבק בארגוני קרא עוד >>
-
הונאות קריפטו ותרמיות במטבעות דיגיטליים הונאות קריפטו ותרמיות במטבעות דיגיטליים
בשני העשורים האחרונים הפכו מטבעות וירטואליים לחלק בלתי נפרד מהמרחב הפיננסי. גם אם אינכם בעלי מטבע וירטואלי, מונחים כמו ביטקוין, קריפטו, אתריום ובלוקצ'יין ודאי מוכרים לכם. לצד יתרונות המטבעות הוירטואליים, המביאים בשורה חדשה והזדמנות לצבירת רווחים, קיימים חסרונות שמאפשרים לנוכלים להונות משקיעים תמימים בדרכים שונות. עו"ד אסף דוק מסביר במאמר הבא מה הסיכונים שמייצרים המטבעות הדיגיטליים, כיצד מתבצעות הונאות ותרמיות קרא עוד >>
-
קבלת דבר במרמה - משמעותה והעונש בצידה קבלת דבר במרמה – משמעותה והעונש בצידה
מרמה היא טענה עובדתית שקרית. כידוע, דבר שקר כשלעצמו אינו מהווה עבירה פלילית. אולם, כאשר השקר מוביל לפגיעה ברכושו של אדם אחר הרי שמתעורר לחיים האיסור הפלילי. לפיכך, קבלת דבר במרמה הוא כל מצב בו אדם טוען טענה עובדתית שקרית, אם ביודעין ואם במחדל, לצורך הפקת טובת הנאה כלשהיא. עבירת קבלת דבר במרמה עשויה להיות מכוונת לא רק לפגיעה בקניין, קרא עוד >>
-
עבירות מכס - סוגים ועונשים עבירות מכס – סוגים ועונשים
רבים מקרב הישראלים נוסעים כעניין שבשגרה לחו"ל לצורך נסיעות עבודה וחופשות. בדרך כלל, בשעה שהם שבים לארץ מצויים ברשותם כספים ומוצרים, שחלקם מחויבים בדיווח לרשויות ובתשלום מיסי יבוא. יחד עם זאת, במחוזותינו ישנה נטייה להתחמק מדיווח על מנת לחסוך בתשלום, בין אם במוצרי הלבשה, סיגריות, חשמל וכדומה. חשוב לדעת כי מעשים אלו עלולים בהחלט לגרור הליך פלילי וענישה חמורה. בנוסף, קרא עוד >>
-
עבירות שוחד - סוגים ועונשים עבירות שוחד – סוגים ועונשים
עבירת שוחד מתקיימת כאשר עובד ציבור, נושא משרה ציבורית או כל בעל תפקיד ודרגה אשר אמור לשרת את הציבור, מקבל מאדם, מוסד או חברה תמריץ בצורה של טובת הנאה, טובין או כסף עבור קידום עניינם שלא על פי דין ולא על פי הנהלים. מתן השוחד נעשה על מנת שמקבלו יקדם את ענייניו של נותן השוחד לא על פי טובת הציבור קרא עוד >>
-
עבירת תרמית בניירות ערך – משמעותה והעונש בצידה עבירת תרמית בניירות ערך – משמעותה והעונש בצידה
הרשות לניירות מפקחת על הפעילות הפיננסים של בעלי השקעות, אנשים פרטיים, הבורסה וכל המתווכים הפיננסים במדינה. הרשות יכולה לפתוח בחקירה מינהלית או בחקירה פלילית, תלוי בעבירת ניירות ערך שנעשתה. עו"ד אסף דוק מסביר מהי הרשות לניירות ערך, מהם הערכים העומדים בבסיסה, מהם יסודות עבירת תרמית בניירות ערך ומרכיביה, מה העונשים הקבועים בצידה וכיצד בתי המשפט מתייחסים אליה, וכן כיצד מתבצעת קרא עוד >>
-
ירצה 33 חודשי מאסר בגין קבלת דבר במרמה ותרמית בניירות ערך ירצה 33 חודשי מאסר בגין קבלת דבר במרמה ותרמית בניירות ערך
בית המשפט המחוזי תל אביב-יפו גזר לאחרונה 33 חודשי מאסר וקנס בסך מיליון וחצי שקלים על נאשם שהורשע בקבלת דבר במרמה ותרמית בניירות ערך [ת"פ 10571-02-15]. הנאשם הוא יוצא יחידת עילית מובחרת, מפתח אלקטרוניקה במקצועו. הוא ביצע שורת עבירות הון חמורות עם חברו, עובד ציבור במגדל שהיה אחראי על תיקי השקעות בחברה. ביחד ניהלו חשבונות, תוך כדי ניצול הידע החסוי קרא עוד >>
-
10 חשודים נעצרו בחשד לביצוע עבירות כלכליות רבות בהיקף של מיליוני שקלים 10 חשודים נעצרו בחשד לביצוע עבירות כלכליות רבות בהיקף של מיליוני שקלים
עשרה חשודים, ביניהם כדורגלן לשעבר, נעצרו אתמול עם סיומה של חקירה ממושכת, בחשדות של עבירות כלכליות רבות, כולל הלבנת הון וניהול הימורים. החקירה מנוהלת בלהב 433, בשיתוף גורמים נוספים. במסגרת המעצרים התבצעו גם חיפושים וחולט רכוש רב, כגון תכשיטים, כסף מזומן ורכבי קרא עוד >>
-
אי הרשעה ללקוחה שהואשמה בקבלת כספים במרמה מהמוסד לביטוח לאומי אי הרשעה ללקוחה שהואשמה בקבלת כספים במרמה מהמוסד לביטוח לאומי
משרדנו הביא לאי הרשעה של לקוחת המשרד שהואשמה בגניבה ממעביד וקבלת דבר במרמה מהמוסד לביטוח לאומי. בעקבות ייצוג משרדנו הושג הסדר דיוני מקל ביותר עם פרקליטות מחוז מרכז, במסגרתו הלקוחה הודתה בעובדות ובעבירות כתב אישום שתוקן משמעותית כך שעבירת הגניבה ממעביד נמחקה כליל ובתמורה הצדדים עתרו במשותף לאי הרשעתה בדין, זאת למרות שהלקוחה לא הצביעה על פגיעה קונקרטית בעיסוקה כמתחייב קרא עוד >>
-
בוטלה הרשעת חשודה בהדלפת מידע פנים בוטלה הרשעת חשודה בהדלפת מידע פנים
בית המשפט המחוזי בתל אביב-יפו ביטל לאחרונה הרשעה של נאשמת בשימוש במידע פנים שמקורו באיש פנים [ת"פ (ת"א) 29436-05-16]. היא רכשה מניות עקב עצתו של אחיה ובדרך זו הרוויחה כסף רב. עדויות אופי תיארו את פועלה המקצועי והחברתי של האישה למען הפריפריה ואת העובדה שאינה פעילה כלל בשוק ההון. לאור נתונים אלה החליט השופט לבטל את כתב האישום והטיל עליה קרא עוד >>
-
חקירה ברשות לניירות ערך - עשה ואל תעשה חקירה ברשות לניירות ערך – עשה ואל תעשה
הרשות לניירות ערך קובעת כללים מחמירים על המסחר בניירות ערך, כדי לענות על ערכים של הגינות, שוויון, נגישות למידע ועוד. עבירות ניירות ערך קשורות לשימוש במידע פנים או ביצוע תרמיות שונות. אם עולה החשד כי אדם מסוים ביצע עבירת ניירות ערך, הוא מוזמן לחקירה במחלקת חקירות מודיעין ובקרת מסחר. יש לדעת שעבירות אלה יכולות להיות מוגדרות כעבירה פלילית שגוררת עונשי קרא עוד >>
-
חקירה במס הכנסה ובמע"מ - עשה ואל תעשה חקירה במס הכנסה ובמע"מ – עשה ואל תעשה
אנשים סבורים כי חקירות כלכליות ועבירות מס נתפסות פחות חמורות בעיני הרשויות, אולם זו טעות. המדיניות של בתי המשפט כלפי עבירות אלה היא מחמירה ועל המעורבים בהן מוטלים קנסות גבוהים, לצד עונשי מאסר. הרשויות לא תמיד מצליחות להוכיח את היקף העלמות המס, ולכן עלולות להטיל עונשים לא מידתיים כמהלך הרתעתי. באפשרותן להטיל מס "לפי מיטב השפיטה" ואף חוקרי המס בעצמם קרא עוד >>
-
זכות השימוע במס הכנסה ובמע"מ זכות השימוע במס הכנסה ובמע"מ
על כל עסק לנהל ספרי חשבונות כחוק. פנקסי החשבונות של העסק, בין אם בפרינט ובין אם בדיגיטל, אמורים לשקף במדויק את ההכנסות ואת ההוצאות בעסק. נוסף על כך יש להגיש באופן שוטף דוחות לרשויות מס הכנסה ומע"מ, על בסיס התיעוד השנתי. חובת ניהול ספרים חלה על כל סוגי העסקים, החל מהעסק הקטן ביותר כעוסק פטור ועד לחברה בע"מ. עבירות שונות קרא עוד >>
-
סגירת תיק פרקליטות בהיעדר אשמה פלילית ללקוח שנחשד בשיבוש הליכי חקירה סגירת תיק פרקליטות בהיעדר אשמה פלילית ללקוח שנחשד בשיבוש הליכי חקירה
כנגד לקוח המשרד נפתח תיק פלילי בחשד לשיבוש הליכי חקירה בתיק כלכלי רחב היקף. הלקוח הכחיש מן ההתחלה את החשדות שיוחסו לו. בעקבות ייצוג משרדנו, הוחלט בפרקליטות מיסוי וכלכלה לסגור את תיק החקירה נגדו בעילה של היעדר אשמה פלילית ובכך לנקות את שמו ומעורבותו לחלוטין בפרשה שנוהלה קרא עוד >>
-
עבירת שוחד בצבא - משמעותה והעונש בצידה עבירת שוחד בצבא – משמעותה והעונש בצידה
רבים ששירתו בצבא מכירים את התופעה: חייל שמקורב לקצין זה או אחר, משיג בדרכים לא ברורות כל מיני הקלות, חופשות והטבות, בזמן שהחיילים ה"רגילים", ממשיכים בשגרה הנוקשה והאפורה. לעתים מדובר בקרבה אישית גרידא, דבר חמור כשלעצמו, אך לא אחת מדובר בלא פחות משוחד. לתופעה הנפוצה למדי בה חיילים "דואגים" לבעלי תפקידים שונים בין היתר על ידי הזמנתם לארוחות, קניית מתנות, קרא עוד >>
-
עבירת עריכת הסדר כובל - משמעותה והעונש בצידה עבירת עריכת הסדר כובל – משמעותה והעונש בצידה
הסדר כובל הוא הסכם שנערך בין שני מנהלי עסקים או יותר ותכליתו להחניק ולדכא את התחרות ביניהם לצורך הגדלת רווחיהם, מצב הגורר פגיעה חמורה בערך התחרות החופשית במשק שהשמירה עליו נטועה עמוק בחוק ההגבלים העסקיים. הסיבה לכך שהמחוקק אסר על יצירתם או היווצרותם של הסדרים כובלים היא למנוע את התופעה של היעדר תחרות בין עסקים באותו תחום בשוק החופשי המביאה קרא עוד >>
